владелица бухгалтерского агентства
UpConsulting
Знаете ли вы, что можете вернуть у государства часть денег не только за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке, но и за ремонт и проектную документацию к нему?
Каждый гражданин РФ один раз в жизни имеет право на имущественный налоговый вычет, при этом «потолок» понесенных им расходов – 2 000 000 руб. В эту сумму могут входить и затраты на отделочные работы, но здесь важно учесть несколько факторов.
Важно: Заявление на вычет, исходя из предельной суммы расходов 2 000 000 руб., можно подать на несколько квартир или домов и получать возврат в течение нескольких лет.
- Вычет дается на сумму фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 руб.
- Вычет могут получить только официально трудоустроенные граждане, из заработной платы которых работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 13 % НДФЛ.
- Вычет на отделку дается только первичным владельцам квартир в новостройках. В договоре купли-продажи или договоре долевого участия (ДДУ) обязательно указывается, что квартира без отделки. Если же объект продается уже с отделкой, то в договоре должна быть отдельно выделена ее стоимость.
Что можно учесть при получении налогового вычета на ремонт?
Существует отдельный перечень, который находится в разделе 43.3 ОКВЭД 2. Там перечислены отделочные работы, за которые можно получить вычет. Это укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура и другие работы по обустройству дома.
Важно: В договорах и актах оказания услуг используйте только формулировки из ОКВЭД 2, а не те, что приняты у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.
Налоговый вычет можно заявить только на отделочные работы и стройматериалы, на мебель и технику его получить нельзя. Например, при монтаже водопроводной системы сантехнические трубы можно заявить к вычету, а смеситель или раковину – нет.
Важно: Работы должны производить легализированные подрядчики: ИП, ООО или физлица, которые платят налог.
Пример: В 2022 году супруги Иван и Мария купили квартиру для инвестиций, которая обошлась в 4 млн руб. На отделку потратили еще 800 тыс. руб.
Общая сумма затрат на квартиру составила 4,8 млн руб. (4 млн + 800 тыс.). Поскольку квартира куплена в браке, то каждый из супругов имеет право воспользоваться налоговым вычетом, т. е. налоговый вычет возможен с суммы 4 млн руб. (2 млн + 2 млн). Это 520 тыс. руб. (13 % налога), которые они могут вернуть.
Рассмотрим, какую сумму вычета супруги реально могут получить.
Заработная плата Марии – 70 тыс. руб. в месяц, за 2022 г. она составила 840 000 руб. Удержанный НДФЛ 13 % – 109 200 руб.
Заработная плата Ивана – 100 тыс. руб. в месяц, за 2022 год она составила 1 200 000 руб. Удержанный НДФЛ 13% – 156 000 руб.
А это значит, что за 2022 г. Иван и Мария максимально могут возместить 265 200 руб.
При этом они могут воспользоваться вычетом и в последующих годах, возмещая НДФЛ, пока не выберут всю сумму.
Когда налоговый вычет на отделку актуален?
Когда вы покупаете объект, стоимость которого менее 2 000 000 руб. В этом случае, учитывая затраты на отделочные работы, вы увеличиваете свою фактическую сумму, по которой рассчитывается вычет.
Как получить вычет?
Есть два варианта получения вычета:
- на расчетный счет после подачи декларации 3-НДФЛ;
- в моменты выдачи заработной платы: работодатель не будет удерживать из вашей зарплаты 13 %, и в итоге со временем вы получите на руки всю причитающуюся вам сумму. В этом случае нет необходимости в предоставлении 3-НДФЛ, достаточно передать в бухгалтерию своего работодателя уведомление из налоговой инспекции.
Оформление вычета через ИФНС
Пакет документов:
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах
- Договор на приобретение недвижимости
- Документы, подтверждающие право собственности, или акт приема-передачи при покупке по ДДУ
- Договор на отделочные работы в новостройке
- Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т. д.
При покупке в ипотеку дополнительно потребуются:
● Кредитный договор
● Справка о фактически уплаченных процентах
Можно подать заявление на налоговый вычет, лично обратившись с ИФНС с оригиналами документов, или отправить декларацию через сайт Налог.ру в Личном кабинете налогоплательщика.
Вам также может понравиться
На Мальдивах – как дома
Я всегда с собой беру
Майские праздники на Мальдивах со смыслом: отдых тела и духовная пища
От первого лица: коллекция "Меха Екатерина"
Последний месяц лета: где можно отдохнуть с комфортом даже в жаркую погоду?
Уголок уединения и спокойствия посреди индийского океана
Свежие записи
На Мальдивах – как дома
Я всегда с собой беру
Майские праздники на Мальдивах со смыслом: отдых тела и духовная пища
От первого лица: коллекция "Меха Екатерина"
Последний месяц лета: где можно отдохнуть с комфортом даже в жаркую погоду?